遺言・相続

目次第１　この記事の対象１　対象と基準日２　関連記事第２　被相続人の税金は相続財産法人が引き継ぐ１　国税２　地方税第３　滞納処分と清算手続１　清算中でも滞納処分は妨げられない２　清算人の報酬は滞納処分で国税に優先しない３　差押えの解除４　清算人と申立人への影響５　清算人名義の預金口座に対する差押え６　清算手続で弁済する場合の国税と清算人の報酬第４　被相続人の所得税の準確定申告第５　固定資産税第６　不動産等の売却に伴う課税第７　特別縁故者が分与を受けた場合の相続税１　遺贈による取得とみなされる２　申告期限３　基礎控除と２割加算４　葬式費用等を支払っていた場合５　適用される相続税法は相続開始時のもの６　分与を受けた不動産を売却する場合第８　出典１　法令２　裁判例・裁決３　公的資料
第１　この記事の対象
１　対象と基準日

本記事は，相続人のあることが明らかでない場合に選任される相続財産清算人（民法９５２条）の手続で問題となる税金について，被相続人の滞納税の承継と差押え，清算人の報酬との優劣，被相続人の所得税の準確定申告，固定資産税，不動産の売却に伴う課税及び特別縁故者が分与を受けた場合の相続税を整理するものである。
令和８年９月１９日時点の国税通則法，国税徴収法，地方税法，相続税法，消費税法，民法，国税庁及び国税不服審判所の公表資料並びに裁判例を確認して作成した。
個別の事案の課税関係は事実関係によって異なるため，実際の事件では所轄の税務署や地方公共団体に確認する必要がある。

２　関連記事

清算手続全体の流れは「相続人がいない場合の相続財産清算人」で，不動産を換価する場面は「相続財産清算人による不動産の任意売却」で整理している。
準確定申告一般は「準確定申告－４か月の期限・必要書類・書き方・e-Taxと相続税」で整理している。

第２　被相続人の税金は相続財産法人が引き継ぐ
１　国税

相続があった場合には，相続人又は民法９５１条の法人（相続財産法人）は，被相続人に課されるべき，又は被相続人が納付し，若しくは徴収されるべき国税（滞納処分費を含む。）を納める義務を承継する（国税通則法５条１項）。
相続人のあることが明らかでない場合には，相続財産は法人とされるから（民法９５１条），被相続人の所得税，消費税等の未納分は，相続財産法人が納める義務を負う。

２　地方税

地方税についても，相続人又は民法９５１条の法人は，被相続人に課されるべき，又は被相続人が納付し，若しくは納入すべき地方団体の徴収金を納付し，又は納入しなければならない（地方税法９条１項）。
住民税，固定資産税，国民健康保険税等の未納分も，相続財産法人が納める義務を負うことになる。

第３　滞納処分と清算手続
１　清算中でも滞納処分は妨げられない

国税不服審判所の令和６年１０月４日裁決は，被相続人から滞納国税を納める義務を承継した相続財産法人について，家庭裁判所が選任した相続財産管理人（令和５年４月１日施行の民法改正前の名称。現在の相続財産清算人に当たる。）が開設した預金口座の預金債権を，原処分庁が滞納国税の徴収のために差し押さえた事案である。
同裁決は，相続財産法人に対する債権者は，相続財産管理人による清算が行われている場合であっても，相続財産法人に帰属する財産に対して強制執行や滞納処分を行うことが妨げられないとした。
また，破産手続では国税債権者は滞納処分の執行が制限される一方で破産管財人に交付要求をして配当等を受けるのに対し，相続財産管理人による清算手続では滞納処分の執行は制限されず，破産手続とは性質を異にするとして，清算手続を国税徴収法２条１２号の強制換価手続に当たるものとは認めなかった。

２　清算人の報酬は滞納処分で国税に優先しない

国税は，納税者の総財産について，国税徴収法第２章に別段の定めがある場合を除き，全ての公課その他の債権に先立って徴収する（国税徴収法８条）。
前記裁決の事案で，審査請求人（相続財産法人）は，相続財産管理人の報酬は相続財産に関する費用（民法８８５条）であり，民法９２９条ただし書の優先権を有する債権に当たり，また強制換価手続の費用の優先（国税徴収法９条）が準用されるなどとして，報酬が国税に優先するから，預金の残高が報酬を下回る以上，差押えは無益な差押え（国税徴収法４８条２項）に当たると主張した。
同裁決は，民法８８５条や９２９条ただし書は滞納処分において相続財産管理人の報酬が国税に優先することの根拠にならず，国税徴収法９条も準用又は類推適用されないとして，この主張を退け，差押処分を適法とした。

３　差押えの解除

徴収職員が差押えを解除しなければならないのは，差押えに係る国税の全額が消滅したとき，又は差押財産の価額が滞納処分費及び差押えに係る国税に先立つ他の国税，地方税その他の債権の合計額を超える見込みがなくなったときである（国税徴収法７９条１項）。
国税の一部の納付等により差押財産の価額が著しく超過するに至ったとき，他の適当な財産を提供して差し押さえたとき等には，差押えを解除することができる（同条２項）。
固定資産税等の地方税も，滞納処分は国税徴収法に規定する滞納処分の例による（地方税法３７３条７項等）。

４　清算人と申立人への影響

（続きを読む...）相続財産清算人と税金―滞納国税の承継と差押え，清算人の報酬との優劣，準確定申告，固定資産税及び特別縁故者の相続税（AI作成）

目次第１　この記事の対象１　対象と基準日２　関連記事第２　換価の方法―競売と任意売却１　法律が定める換価方法は競売である２　任意売却は権限外行為許可による３　両者の比較４　特別縁故者が現れ得る場合第３　担保権・差押えがある不動産１　担保権者が清算人の選任を申し立てる場合２　任意売却で担保権・差押えを消すには３　一般債権者が買主を紹介した場合４　マンションの滞納管理費等第４　任意売却の手順１　登記名義の変更２　不動産業者との媒介契約３　価格の相当性の資料４　許可の申立てと許可の範囲５　決済と報告第５　売買契約の条項１　家庭裁判所の許可２　契約不適合責任を負わない旨の特約３　手付と代金の支払方法４　建物内の残置物第６　税金の扱い１　被相続人の所得税の準確定申告２　滞納税がある場合３　売却に伴う課税第７　売れない場合１　選任審判の取消し２　国庫への引継ぎ第８　出典１　法令２　裁判例・裁決３　公的資料
第１　この記事の対象
１　対象と基準日

本記事は，相続人のあることが明らかでない場合に選任される相続財産清算人（民法９５２条）が，相続財産である不動産を換価する場面について，法律が定める競売と，家庭裁判所の許可を得てする任意売却とを比較し，担保権や差押えがある場合の処理，媒介契約，売買契約の条項，税金及び売れない場合の扱いを整理するものである。
令和８年９月１９日時点の民法，民事執行法，家事事件手続法，建物の区分所有等に関する法律及び裁判所の公開資料（熊本家庭裁判所後見センター「相続財産の清算人の職務について」，大阪家庭裁判所及び名古屋家庭裁判所の相続財産清算人選任申立ての手引き），宅地建物取引業法，国税関係の法令並びに国税庁及び国税不服審判所の公表資料を確認して作成した。
家庭裁判所の運用は庁によって異なる部分があるため，実際の事件では選任した家庭裁判所に確認する必要がある。

２　関連記事

清算手続全体の流れは「相続人がいない場合の相続財産清算人」で，家庭裁判所の許可が要る行為と要らない行為の区別は「相続財産清算人の権限外行為許可」で整理している。
売れ残った不動産が国庫に引き継がれた後の扱いは「国庫帰属した不動産のその後」で整理している。

第２　換価の方法―競売と任意売却
１　法律が定める換価方法は競売である

相続財産清算人が相続債権者及び受遺者に弁済するために相続財産を売却する必要があるときは，これを競売に付さなければならない（民法９５７条２項が準用する９３２条本文）。
この競売は，民法の規定による換価のための競売であり，担保権の実行としての競売の例によって行われる（民事執行法１９５条）。
弁済のための競売は，法律が定める清算の職務であるから，家庭裁判所の権限外行為許可は問題とならない。

(1)　限定承認との違い

限定承認では，家庭裁判所が選任した鑑定人の評価に従って相続財産の価額を弁済し，競売を止めることができる（民法９３２条ただし書）。
これに対し，相続財産清算人の場合は，民法９５７条２項が９３２条ただし書を準用の対象から除いているため，この方法で競売を止めることはできない。
限定承認の手続全体は，「限定承認の手続と換価」で整理している。

(2)　相続債権者及び受遺者の参加

相続債権者及び受遺者は，自己の費用で，相続財産の競売又は鑑定に参加することができる（民法９５７条２項が準用する９３３条前段）。
参加の請求があったのに，その請求をした者を参加させないで競売をしたときは，その競売は，その請求をした者に対抗することができない（同条後段が準用する２６０条２項）。

(3)　剰余の見込みがない場合

担保不動産競売では，不動産の買受可能価額が手続費用と差押債権者に優先する債権の見込額の合計額に満たないときは，差押債権者が一定の申出や保証の提供等をしない限り，手続が取り消される（民事執行法１８８条が準用する６３条）。
限定承認の場合の相続財産換価のための競売（民法９３２条）について，東京高裁平成５年１２月２４日決定（平成５年（ラ）第８２０号・判例タイムズ８６８号２８５頁。裁判所HP未掲載）は，民事執行法１９５条が相続財産の競売を担保権の実行としての競売の例によるとし，６３条も何らの留保なく準用しているとして，無剰余取消しの規定が適用されるとした。
同決定は，限定承認の場合に先順位の抵当権者等が自ら競売を申し立てないのは，担保債権の十分な満足を得られないため不動産の値上がりを待っているなどの事情があるのが通常であり，その期待を無視して，限定承認の手続を終わらせる目的だけで無剰余の競売を進めるのは相当でないとも述べている。
その後，最高裁平成２４年２月７日第三小法廷決定（平成２３年（許）第３１号・集民２４０号１頁）は，民法２５８条２項（当時。現在の同条３項）所定の競売を命ずる判決に基づく不動産競売について，民事執行法５９条（売却に伴う担保権等の消滅）及び６３条が準用されるとした。
もっとも，同決定の補足意見は，いわゆる形式的競売の中でも，競売の目的によって６３条の準用の有無を異にする解釈があり得るとしている。
相続財産清算人がする換価のための競売は，民法９５７条２項が準用する９３２条本文に基づくもので，限定承認の場合と同じ条文による競売であるから，東京高裁平成５年決定の考え方によれば，６３条が準用されることになる。
相続財産清算人（旧法の相続財産管理人）が申し立てた競売について無剰余取消しの可否を判断した裁判例は，判例秘書及び裁判所HPで確認した範囲では見当たらない。
このように解する場合，担保権が付いた不動産で剰余の見込みがなければ，清算人が申し立てた換価のための競売は取り消され得る。

（続きを読む...）相続財産清算人による不動産の任意売却―競売との比較，担保権・差押えの処理，売買契約の条項及び売れない場合（AI作成）

目次第１　この記事の対象と権限の枠組み１　この記事の対象２　保存・利用・改良行為と処分行為３　清算人に固有の清算権限４　許可を得ずにした行為の効力第２　許可が要らないと解されている行為１　預金の照会・解約・払戻し２　貸金庫の開扉・点検・解約３　管理費用の支払・税金の納付・継続的契約の解約４　価値のない家財道具の廃棄５　判断に迷う場合と金融機関から許可を求められた場合第３　許可が要る行為の類型と留意点１　不動産の売却２　建物の取壊し３　動産・自動車の売却，譲渡，廃棄４　株式・投資信託の売却５　ゴルフ会員権６　出資金７　永代供養料・墓地の購入費用８　立替金・謝金の支払９　賃貸借契約の締結・解除１０　訴訟行為１１　債権の放棄第４　申立ての方法と許可後の報告１　申立先と費用２　申立書の書き方３　審判と不服申立て４　許可後の報告第５　出典１　法令２　裁判例３　公的資料・報告書
第１　この記事の対象と権限の枠組み
１　この記事の対象

本記事は，相続人のあることが明らかでない場合に選任される相続財産清算人（民法９５２条）が，相続財産を管理・換価する際に家庭裁判所の許可（権限外行為許可）を要するかどうかを，行為の類型ごとに整理するものである。
令和８年９月１９日時点の民法，家事事件手続法，裁判所の公開資料（熊本家庭裁判所後見センター「相続財産の清算人の職務について」，大阪家庭裁判所の郵便料一覧），全国銀行協会の金融法務研究会の報告書等を確認して作成した。
許可の要否や運用は家庭裁判所によって異なる部分があるため，実際の事件では選任した家庭裁判所に確認する必要がある。
清算手続全体の流れは「相続人がいない場合の相続財産清算人」で整理している。

２　保存・利用・改良行為と処分行為

相続財産清算人には，不在者財産管理人に関する民法２７条から２９条までが準用される（民法９５３条）。
清算人は，民法１０３条に規定する権限を超える行為を必要とするときは，家庭裁判所の許可を得て，その行為をすることができる（同法２８条）。
民法１０３条が定めるのは，①保存行為と，②代理の目的である物又は権利の性質を変えない範囲内で，その利用又は改良を目的とする行為である。

全国銀行協会の金融法務研究会の報告書は，一般的な理解として，保存行為とは財産の現状を維持するために必要な行為，利用行為とは収益を図る行為，改良行為とは財産の使用価値又は交換価値を増加させる行為をいうと整理している。
同報告書によれば，腐敗しやすい物を売却して金銭に換えること，未登記不動産の登記，時効の完成猶予の措置，弁済期が到来した債務の弁済は保存行為の例とされ，金銭を銀行に預け入れることは利用行為の例とされる。
他方，預金を株式に換えるなど，物又は権利の性質を変える行為は，利用・改良の目的であっても清算人の権限を超えるとされている。

３　清算人に固有の清算権限

相続財産清算人は，民法２８条の枠組みとは別に，清算のための権限を持つ。
請求申出の期間が満了した後の相続債権者及び受遺者への弁済（民法９５７条２項，９２９条～９３１条）や，弁済のために必要な場合の相続財産の競売（同法９５７条２項，９３２条本文）は，法律が定める清算の職務であり，これらについて権限外行為許可は問題とならない。
ただし，弁済の順序や按分を誤れば清算人が損害賠償責任を負うことがある（同法９５７条２項，９３４条）。

４　許可を得ずにした行為の効力

権限を超える行為を家庭裁判所の許可なしにした場合は，無権代理行為となる（民法１１３条）。
前記の報告書は，旧法下の相続財産管理人について，取引の相手方は許可の有無を審判書の提示を求めることで容易に確認できるため，表見代理（民法１１０条）の「正当な理由」が認められるのは審判書が偽造された場合など特別な場合に限られるとの指摘を紹介している。
清算人と取引をする相手方は，許可を要する行為であれば，許可審判書の写しで許可の内容を確認しておくべきである。

第２　許可が要らないと解されている行為
１　預金の照会・解約・払戻し

被相続人名義の預金の残高照会は，財産目録の作成（民法９５３条，２７条１項）のための調査であり，清算人の権限に含まれる。
預金の解約・払戻しについても，前記の報告書は，実務上，清算人の権限内の行為であり家庭裁判所の許可は不要と解されてきたと整理し，預貯金を金銭にすること自体は財産の現状を増減させない現状維持的な行為として，許可不要と解してよいとしている。
熊本家庭裁判所の資料も，相続財産の預貯金は清算人名義に変更するよう案内している。

これに対し，外貨預金や投資信託のように価格が変動する資産に振り替えたり，投資信託等を購入したりする行為は，権利の性質を変えるものとして権限外になるとされている。

２　貸金庫の開扉・点検・解約

前記の報告書によれば，貸金庫の開扉と内容物の点検は，相続財産の状況の調査の一環として権限内の行為と解されてきた。

（続きを読む...）相続財産清算人の権限外行為許可―許可が要る行為と要らない行為，類型別の留意点及び申立ての方法（AI作成）

目次第１　この記事の対象と不在者財産管理人の位置付け１　この記事の対象２　不在者とは３　似た制度との違い第２　申立て前の所在調査１　連絡が取れないだけでは足りない２　調査の方法第３　選任の申立て１　申立人と申立先２　添付書類３　費用と予納金４　管理人になる者第４　管理人の権限と職務１　保存行為と権限外行為２　財産目録の作成と報告第５　遺産分割への参加１　法定相続分の確保が原則である２　帰来時弁済型の遺産分割３　相続放棄が問題となる場合４　不在者が相続した財産を売却する場合の注意第６　不在者の不動産の売却第７　管理の終わり方１　選任処分の取消し２　供託と公告３　管理人の報酬第８　出典１　法令２　裁判例３　公的資料
第１　この記事の対象と不在者財産管理人の位置付け
１　この記事の対象

本記事は，相続人の一人が行方不明で遺産分割が進まない場合などに家庭裁判所が選任する不在者財産管理人（民法２５条１項）について，申立て前の所在調査，選任の申立て，管理人の権限，遺産分割への参加，不動産の売却，供託による管理の終了までの流れを整理するものである。
令和８年９月１９日時点の民法，家事事件手続法，裁判所HPの案内（大阪家庭裁判所の令和８年１月５日版の手引き及び令和８年８月３日からの郵便料一覧を含む。），法務省の通達及び裁判例を確認して作成した。
申立ての費用や予納金の額は家庭裁判所ごとに異なり，改定されることもあるため，申立ての前に申立先の裁判所の案内で確認する必要がある。

２　不在者とは

従来の住所又は居所を去った者（不在者）がその財産の管理人を置かなかったときは，家庭裁判所は，利害関係人又は検察官の請求により，その財産の管理について必要な処分を命ずることができる（民法２５条１項）。
不在者財産管理人は，この処分として選任される管理人である。
大阪家庭裁判所の手引きは，不在者を，これまで住んでいた場所（住所，居所）からいなくなって，容易に戻ってくる見込みのない者と説明している。

不在者は，必ずしも生死不明であることを要しない。
生死不明の者であっても，死亡が証明されるか失踪宣告が確定するまでは，不在者として扱われる。
他方，親権者等の法定代理人や不在者自身が置いた管理人がいる場合には，この制度は利用できない。

３　似た制度との違い

相続人がいない場合に相続財産全体を清算するのは相続財産清算人であり，相続財産の保存を目的とするのは民法８９７条の２の相続財産管理人である。
特定の土地又は建物だけを管理・処分すれば足りる場合には，所有者不明土地・建物管理命令（民法２６４条の２以下）を利用できることもある。
ただし，所有者不明土地・建物管理人は所有者本人の一般的な代理人ではないため，行方不明の相続人に代わって遺産分割協議に参加することはできない。
制度の違いは「相続財産清算人，相続財産管理人及び不在者財産管理人の違いと代位による相続登記」で，相続人がいない場合の手続は「相続人がいない場合の相続財産清算人」で，それぞれ整理している。

不在者の生死が７年間明らかでないときは，家庭裁判所は，利害関係人の請求により失踪の宣告をすることができ，失踪の宣告を受けた者はその期間が満了した時に死亡したものとみなされる（民法３０条１項，３１条）。
失踪宣告によって相続が開始すれば，不在者の相続人が手続を進めることになるため，不在者財産管理人の選任と失踪宣告のどちらが目的に合うかを最初に検討する必要がある。

第２　申立て前の所在調査
１　連絡が取れないだけでは足りない

大阪家庭裁判所の手引きは，単に最近連絡がない，連絡が取れないというだけでは，直ちに不在者とはいえないとしている。
調査不足のまま管理人が選任され，後に本人が戻ってきた場合には，申立人と不在者との間で大きな紛争になり得るため，申立人は，本当に不在者であるかを調査し，裏付ける資料を提出する必要がある。

２　調査の方法

同手引きは，次の順序で調査するよう案内している。
①　不在者の戸籍謄本と戸籍附票を取得し，最後の住所地を確認する。
②　最後の住所地に書留郵便等を送り，結果を確認する（附票上の住所が職権消除されている場合を除く。）。「あて所に尋ねあたりません」等で返送された郵便物は，不在の事実を証する資料となる。「留置期間経過」で返送された場合は，そこに住んでいる可能性があるため，必ず現地を確認する。
③　現地では，住所地周辺や表札の写真を撮り，近所の人や管理会社に話を聞いて，調査報告書を作る。
④　配偶者，子，父母，兄弟姉妹等の近親者に，所在の手掛かりを照会する。

（続きを読む...）相続人が行方不明の場合の不在者財産管理人―所在調査，申立て，遺産分割，売却，供託及び管理の終わり方（AI作成）

目次第１　この記事の対象と相続財産清算人が選任される場面１　この記事の対象２　相続人のあることが明らかでないとき３　似た名称の制度との違い第２　選任の申立て１　申立てができる者と申立先２　申立ての目的ごとの注意３　費用と予納金第３　公告と期間１　相続人捜索の公告と請求申出の公告２　期間の関係第４　清算人による財産の調査と管理１　権限の範囲２　財産調査の方法３　不動産の管理と売却第５　相続債権者及び受遺者への弁済１　請求申出期間中の扱い２　期間満了後の弁済の順序３　債務超過の場合第６　特別縁故者への分与１　申立期間と申立人自身の期間管理２　特別縁故者に当たる者３　清算人の意見と不服申立て第７　残余財産の行方と手続の終わり１　国庫への引継ぎ２　共有持分と区分所有建物３　処分できない財産が残る場合４　清算人の報酬第８　出典１　法令２　裁判例３　公的資料
第１　この記事の対象と相続財産清算人が選任される場面
１　この記事の対象

本記事は，相続人のあることが明らかでない場合に家庭裁判所が選任する相続財産清算人（民法９５２条）について，選任の申立てから，公告，財産の調査・換価，相続債権者等への弁済，特別縁故者への分与を経て，残余財産の国庫への引継ぎに至るまでの流れを整理するものである。
令和８年９月１９日時点の民法，家事事件手続法，裁判所HPの案内（大阪家庭裁判所の令和８年１月５日版の手引きを含む。）及び最高裁判例を確認して作成した。
申立ての費用や予納金の額は家庭裁判所ごとに異なり，改定されることもあるため，申立ての前に申立先の裁判所の案内で確認する必要がある。

２　相続人のあることが明らかでないとき

相続人のあることが明らかでないときは，相続財産は法人とされる（民法９５１条）。
この場合，家庭裁判所は，利害関係人又は検察官の請求によって，相続財産清算人を選任しなければならない（同法９５２条１項）。
戸籍上相続人がいない場合のほか，相続人全員が相続放棄をした結果，相続する者がいなくなった場合も含まれる。

もっとも，相続人がいなくても，相続財産の全部について包括遺贈を受けた者（全部包括受遺者）がいる場合は，「相続人のあることが明らかでないとき」に当たらない（最高裁平成９年９月１２日第二小法廷判決・平成６年（オ）第２０５２号・民集５１巻８号３８８７頁）。
したがって，申立ての前に，遺言の有無と，全部包括受遺者がいないかどうかを確認する必要がある。

相続放棄をした者は，放棄の時に相続財産に属する財産を現に占有しているときは，相続人又は相続財産清算人に引き渡すまでの間，自己の財産におけるのと同一の注意をもってその財産を保存しなければならない（民法９４０条１項）。
相続人全員が放棄した後に，占有している財産の引渡し先を作るために清算人の選任が申し立てられることもある。

３　似た名称の制度との違い

相続財産清算人は，相続財産全体を調査・管理し，清算して，残余があれば国庫に引き継ぐ清算機関である。
これに対し，民法８９７条の２の相続財産管理人は相続財産の保存を目的とする機関であり，不在者財産管理人（民法２５条）は所在不明の人の財産を管理する機関である。
特定の土地又は建物だけが問題となる場合には，所有者不明土地・建物管理命令（民法２６４条の２以下）を利用できることもある。
これらの違いと選び方は，「相続財産清算人，相続財産管理人及び不在者財産管理人の違いと代位による相続登記」で整理している。
破産管財人との違いは，「相続財産清算人と破産管財人の違い」で，相続人の一部が行方不明の場合の手続は，「相続人が行方不明の場合の不在者財産管理人」で，それぞれ整理している。

第２　選任の申立て
１　申立てができる者と申立先

申立てができるのは，利害関係人又は検察官である（民法９５２条１項）。
大阪家庭裁判所の手引きは，利害関係人の例として，受遺者（全部包括受遺者を除く。），相続債権者，相続債務者，特別縁故者，事務管理者，国・地方公共団体及び後見人等を挙げている。

申立先は，相続が開始した地（被相続人の最後の住所地）を管轄する家庭裁判所である（家事事件手続法２０３条１号）。
添付書類としては，被相続人に相続人がないことを明らかにする戸籍謄本等（被相続人の出生から死亡まで，父母の出生から死亡までの戸籍等），被相続人の住民票除票又は戸籍附票，申立人の利害関係を証する資料，被相続人の財産目録とその裏付け資料，相続放棄があった場合の相続放棄申述受理証明書等が求められる。
大阪家庭裁判所本庁では，清算人は，原則として申立人の推薦を受けず，事件に利害関係のない大阪弁護士会所属の弁護士が選任されると案内されている。

２　申立ての目的ごとの注意

大阪家庭裁判所の手引きは，申立ての目的に応じて，次の点に注意するよう案内している。

(1)　担保権者が債権回収のために申し立てる場合

（続きを読む...）相続人がいない場合の相続財産清算人―選任の申立て，公告，財産の調査・換価，弁済の順序，特別縁故者及び国庫帰属（AI作成）

目次第１　前婚の子がいる相続で一覧図に載せる人１　前婚の子は相続人であり，前配偶者は相続人ではない２　前婚の子が相続人とならない場合と別の整理が要る場合第２　前配偶者の表示と線の引き方１　法務局の記載例から読み取れること２　前配偶者を図に表す三つの方法３　続柄と作成日の書き方第３　前婚の子の戸籍を探す１　離婚しても子の戸籍は当然には移らない２　子が別の戸籍へ移る主な原因３　前婚の子の戸籍の取り方第４　前婚の子の現住所を確かめる１　住所の証明に使う書類の違い２　戸籍の附票を請求できる人３　住所を一覧図に書くかの判断第５　住民票と戸籍の附票の「本籍」「筆頭者」「世帯主」欄１　「本籍」「筆頭者」は戸籍の表示であり，世帯主とは別である２　本籍や筆頭者を省略した証明書でよいか第６　申出前の点検第７　出典・参考資料１　法令２　法務局の記載例と手続案内３　国会の答弁書及び法務省の案内４　実務家の解説記事
第１　前婚の子がいる相続で一覧図に載せる人
１　前婚の子は相続人であり，前配偶者は相続人ではない
(1)　本記事の対象と前提

本記事は，被相続人に，離婚した前配偶者との間の子（以下「前婚の子」という。）がいる場合について，法定相続情報一覧図の書き方と，前婚の子の戸籍及び現住所の集め方を説明するものである。
令和8年9月18日現在の法令，法務局の記載例及び手続案内を前提とし，戸籍の基本的な読み方と一覧図全般の作り方は，「法定相続情報一覧図の作成方法―戸籍謄本の読み方と相続人の確認」で説明している。

(2)　前婚の子と前配偶者の法的地位

被相続人の子は相続人となり，被相続人の配偶者は常に相続人となる（民法887条1項・890条）。
子が数人あるときの各自の相続分は相等しいとされているから，前婚の子と，現在の配偶者との間の子（以下「後婚の子」という。）との間で，どの婚姻から生まれたかによって法定相続分は変わらない（民法900条4号）。

他方，離婚によって婚姻関係が終了した前配偶者は，被相続人の配偶者ではないから，相続人とならない。
一覧図に記載するのは，被相続人の氏名，生年月日，最後の住所及び死亡の年月日と，相続開始の時における同順位の相続人の氏名，生年月日及び被相続人との続柄であり（不動産登記規則247条1項），前配偶者の氏名や生年月日は記載事項に含まれない。

(3)　一覧図を申し出ることができる人

一覧図の保管及び写しの交付を申し出ることができるのは，相続人又は相続人の地位を相続により承継した者であり（不動産登記規則247条1項），前婚の子も後婚の子も，現在の配偶者も申出人になれる。
もっとも，申出には，前婚の子を含む相続人全員の戸籍の謄本，抄本又は記載事項証明書を添付する必要があるため（同条3項4号），前婚の子と連絡を取っていない相続人が申し出る場合でも，前婚の子の戸籍を取得する作業は省略できない。

２　前婚の子が相続人とならない場合と別の整理が要る場合
(1)　前婚の子が特別養子縁組をしている場合

前婚の子が特別養子縁組をしているときは，養子と実方の父母及びその血族との親族関係は終了する（民法817条の9本文）。
同条ただし書が親族関係を残すのは，民法817条の3第2項ただし書に規定する「他の一方」，つまり養親の配偶者であって子の実親である者とその血族に限られる。
したがって，例えば前配偶者の再婚相手が前婚の子と特別養子縁組をした場合，前配偶者との親族関係は残る一方，被相続人との親子関係は終了し，前婚の子は被相続人の相続人とならない。

これに対し，普通養子縁組は，養子と養親及びその血族との間に親族関係を生じさせるものであり（民法727条・809条），民法817条の9のように実方との親族関係を終了させる規定は置かれていない。
前婚の子の戸籍に縁組の記載があるときは，普通養子縁組か特別養子縁組かを身分事項から読み分けてから，一覧図に載せるかを判断する。

(2)　前婚の子が死亡している場合

前婚の子が被相続人の相続開始以前に死亡しているときは，その子（被相続人の孫）が代襲して相続人となり得る（民法887条2項）。
これに対し，被相続人の死亡後に前婚の子が死亡したときは数次相続となり，前婚の子を被相続人とする相続関係は別に整理する。
代襲相続の線の引き方と数次相続の扱いは，前記の一覧図作成の記事の第４の２及び第５の３で説明している。

第２　前配偶者の表示と線の引き方
１　法務局の記載例から読み取れること
(1)　前婚の子を題名とする記載例はない

法務局の「主な法定相続情報一覧図の様式及び記載例」（令和8年9月18日確認時点の更新日は2024年4月1日）には，配偶者及び子，子のみ，配偶者及び親，配偶者及び兄弟姉妹，代襲相続，旧民法下の相続，養子を含む場合等の記載例が掲載されている。
しかし，前婚の子がいる場合を題名とする記載例は掲載されていない。

（続きを読む...）前妻・前夫との子がいる場合の法定相続情報一覧図―前配偶者の表示，線の引き方，前婚の子の戸籍と現住所の集め方（AI作成）

目次第１　本記事の対象と結論１　本記事の対象と基準日２　結論の要旨第２　共済金の種類と支給事由１　法律上の共済金と解約手当金２　中小機構の案内上の「共済金Ａ」「共済金Ｂ」「準共済金」第３　共済契約者が死亡したときの受給権者１　遺族の範囲と順位２　同順位の受給権者が複数いる場合３　受給権者がいない場合と欠格第４　共済金は相続財産か１　遺族に直接発生する権利２　相続放棄と共済金３　遺産分割・遺言執行との関係４　既に発生していた受給権と分割受取中の残額第５　相続税の取扱い１　みなし相続財産としての退職手当金等２　非課税限度額３　相続人以外の者や相続放棄者が受け取った場合４　所得税は課されない第６　生前に受け取る共済金等の所得税１　一括受取は退職所得２　分割受取は公的年金等の雑所得３　６５歳未満の任意解約等は一時所得４　掛金は小規模企業共済等掛金控除の対象第７　死亡した年の準確定申告１　期限と掛金控除２　死亡の年に生前受け取っていた共済金第８　共済金の請求手続と期限１　請求手続と添付書類２　時効と完成猶予第９　事業を承継する配偶者・子の承継通算１　承継通算の要件２　承継通算を選んだ場合の課税第１０　出典１　法令２　所管行政機関の通達・解説・文書回答３　共済契約の運営機関の資料
第１　本記事の対象と結論
１　本記事の対象と基準日

本記事は，小規模企業共済に加入していた個人事業主又は会社等の役員が死亡した場合に，誰が共済金を受け取り，それが相続財産や相続税とどう関係するかを，小規模企業共済法，所得税法，相続税法及び独立行政法人中小企業基盤整備機構（以下「中小機構」という。）の公表資料に基づいて整理するものであり，AIを用いて作成した。
法令は令和８年９月１７日時点でe-Gov法令検索に掲載されている現行条文により，中小機構及び国税庁の資料は同日に各ウェブサイトで確認した内容による。
生前に共済金等を受け取った場合の所得税と，死亡した年の準確定申告との関係も，相続手続に関係する範囲で扱う。

２　結論の要旨

共済契約者の死亡による共済金は，民法の相続人ではなく，小規模企業共済法１０条が定める順位の遺族が受け取る。
①第１順位は配偶者であり，届出をしていない事実上の配偶者を含む。
②共済金の請求権は遺族に直接発生する権利であり，中小機構は，相続財産に属さないため相続を放棄しても受給権者であれば請求できると説明している。
③相続税では，共済金は死亡退職金と同じ「退職手当金等」として相続又は遺贈により取得したものとみなされ，相続人が取得した分には，５００万円に法定相続人の数を乗じた非課税限度額がある。
④相続人以外の者や相続を放棄した者が受け取った共済金には，この非課税限度額の適用がない。
⑤生前に一括で受け取った共済金は退職所得，分割で受け取った共済金は公的年金等の雑所得となり，６５歳未満での任意解約による解約手当金は一時所得となる。
⑥事業の全部を相続した配偶者又は子は，相続開始から１年以内であれば，共済金を請求せずに掛金納付月数を引き継ぐ承継通算を選べる。

第２　共済金の種類と支給事由
１　法律上の共済金と解約手当金
(1)　共済金

小規模企業共済法９条１項は，共済契約者に事業の廃止等の事由が生じた場合であって掛金納付月数が６か月以上のときは，中小機構は「その者（第一号又は第二号に掲げる事由が死亡によるものであるときは、その遺族）に共済金を支給する。」と定めている。
支給事由は，個人事業の廃止（会社等の役員の場合は会社等の解散），会社等の役員の疾病，負傷若しくは死亡による退任又は６５歳以上での退任，及び６５歳以上で掛金納付月数が１８０か月以上の共済契約者の請求である。
共済金は一時金として支給するのが原則であり（同法９条の２），共済契約者の請求による分割払も認められているが，事業の廃止等の支給事由が生じた日に６０歳未満であるときは分割払を選べない（同法９条の３第１項ただし書２号）。

(2)　解約手当金

共済契約者は，いつでも共済契約を解除することができ（小規模企業共済法７条３項），個人事業主が同一の事業を営む会社を設立するため事業を廃止したとき等は，共済契約が解除されたものとみなされる（同条４項）。
共済契約が解除された場合であって掛金納付月数が１２か月以上のときは，中小機構は共済契約者に解約手当金を支給する（同法１２条１項）。

２　中小機構の案内上の「共済金Ａ」「共済金Ｂ」「準共済金」

中小機構は，請求事由に応じて，共済金等を「共済金Ａ」「共済金Ｂ」「準共済金」「解約手当金」の４種類に分けて案内している。
これらは法律上の用語ではなく，中小機構の案内上の区分であり，受け取る金額の水準が区分ごとに異なる。

区分個人事業主の主な請求事由会社等の役員の主な請求事由共済金Ａ個人事業の廃業，共済契約者の死亡会社等の解散共済金Ｂ６５歳以上で１８０か月以上払い込んだ場合の老齢給付疾病・負傷又は６５歳以上での退任，共済契約者の死亡，老齢給付準共済金法人成りの結果，加入資格がなくなった場合法人の解散や疾病・負傷によらない６５歳未満での退任解約手当金任意解約，機構解約任意解約，機構解約

共済契約者の死亡は，個人事業主では共済金Ａ，会社等の役員では共済金Ｂの請求事由として案内されている。
いずれも，死亡による共済金は遺族が請求し，分割受取や一括・分割併用受取は選べない。

第３　共済契約者が死亡したときの受給権者

（続きを読む...）小規模企業共済の共済金と相続―死亡時の受給権者の順位，相続放棄，相続税の非課税枠，生前受取の課税及び承継通算（AI作成）

目次第１　結論と本記事の対象第２　入院給付金等の請求権は誰に帰属するか１　給付事由の発生により被保険者に生じる金銭債権２　死亡保険金との違い３　受取人が被保険者以外の者である場合第３　約款の被保険者死亡時の請求者条項１　日本生命の約款２　第一生命の約款と朝日生命の案内３　請求者・支払先の条項は請求権の帰属を変えるか第４　指定代理請求人は請求権の帰属を変えない１　指定代理請求制度の内容２　被保険者の死亡後の扱い第５　遺産分割と保険会社への請求手続１　金銭債権の当然分割と預貯金債権との区別２　保険会社への請求手続と必要書類第６　相続放棄との関係１　相続放棄をした者は給付金を取得しない２　受領と法定単純承認第７　税金の取扱い１　被保険者が生前に受け取る場合２　被保険者の死亡後に支払われる場合第８　請求期限と遺言執行者の財産目録１　消滅時効２　遺言執行者の財産目録への記載第９　出典１　法令２　裁判例３　国税庁の通達４　保険会社の約款・案内５　公益財団法人の資料
第１　結論と本記事の対象

入院・手術の後，給付金を請求しないまま被保険者が死亡した場合，その給付金は，原則として被保険者の相続財産となる。
給付金の請求権は，入院・手術という給付事由が生じた時点で受取人である被保険者に発生しており，死亡保険金のように受取人が自分の固有の権利として取得するものではないからである（民法８９６条）。

結論を先に整理すると，次のとおりである。
①被保険者が受取人である入院給付金・手術給付金の請求権は，死亡前の入院・手術によって既に発生していれば，被保険者の相続財産となる。
②大手生命保険会社の約款には，被保険者の死亡後は法定相続人の１人が他の法定相続人を代理して請求すると定めるものがあり，請求の窓口を１人にまとめても，請求権が相続人に帰属することは変わらないと考えられる。
③指定代理請求人は，受取人に代わって請求する代理人にすぎず，給付金を自分のものとして取得する者ではない。
④相続放棄をした者は，この給付金を相続によって取得しない。
相続放棄を検討している者が受け取って使えば，法定単純承認（民法９２１条１号）が問題になり得る。
⑤被保険者が生前に受け取れば所得税は非課税であるが，死亡後に支払われたものは本来の相続財産として相続税の課税対象となり，死亡保険金の非課税限度額は使えない。
⑥請求権は，保険法及び約款により，行使できる時から３年で時効により消滅する。

本記事は，入院給付金等を受け取らないまま家族が亡くなった相続人，遺言執行者及びこれらから相談を受ける弁護士を対象とし，令和８年９月１７日時点の法令，裁判例，国税庁の通達及び保険会社が公開している約款に基づいて整理する。
約款は保険会社・商品・契約時期ごとに異なるため，本記事で引用する約款は例であり，実際の請求では，手元の保険証券に対応する約款を確認することになる。

第２　入院給付金等の請求権は誰に帰属するか
１　給付事由の発生により被保険者に生じる金銭債権
(1)　保険法と約款上の位置付け

医療保険のように，人の傷害疾病に基づき一定の保険給付を行う契約は，保険法上「傷害疾病定額保険契約」に当たる（保険法２条９号）。
保険法は，保険給付を受ける者として契約で定めるものを「保険金受取人」と呼んでおり（同条５号），入院給付金・手術給付金の受取人は，約款で被保険者と定められているのが通常である。
例えば，第一生命の「総合医療一時金保険（無解約返還金）（2021）給付約款」６条２項は，「総合入院給付金の受取人を被保険者（第１項の規定が適用される場合には、保険契約者）以外の者に変更することはできません。」と定めている。

(2)　死亡前の入院・手術による請求権は相続される

入院給付金等の請求権は，約款所定の入院・手術という給付事由が生じた時点で，受取人である被保険者に金銭債権として発生する。
その後，請求しないまま被保険者が死亡した場合，既に発生していた請求権は，民法８９６条により，相続人が「被相続人の財産に属した一切の権利義務を承継する」対象に含まれる。
高度障害保険金，通院給付金等も，被保険者が受取人とされ，死亡前に支払事由が生じていたのであれば，同じように考えることになる。
国税庁の相続税法基本通達３－７（注）も，死亡を伴わない傷害疾病を保険事故として被保険者に支払われる保険金・給付金が死亡後に支払われた場合，「当該被保険者たる被相続人の本来の相続財産になる」としている。

２　死亡保険金との違い
(1)　受取人固有の権利となる死亡保険金

死亡保険金は，被保険者の死亡によって，契約で指定された受取人が自分の権利として取得する。
最高裁昭和４０年２月２日第三小法廷判決（昭和３６年（オ）第１０２８号，民集１９巻１号１頁）は，受取人を「被保険者死亡の場合はその相続人」と指定した養老保険について，特段の事情のない限り，保険金請求権は「右相続人たるべき者の固有財産となり、被保険者の遺産より離脱している」とした。
これに対し，入院給付金等は，被保険者本人を受取人として生前に発生した請求権であるから，受取人の固有財産ではなく，被保険者の遺産に属する点で異なる。

（続きを読む...）被保険者の死亡後に支払われる入院給付金・手術給付金は誰のものか―相続財産性，約款の請求者条項，指定代理請求人，相続放棄及び相続税（AI作成）

目次第１　結論１　共同相続人の一人による請求２　情報の取得と証券の処分は別である第２　単独請求を認める法的な考え方１　相続による契約上の地位の承継２　最高裁平成２１年１月２２日判決３　証券会社への適用は判例の射程を踏まえて判断する４　帳簿の保存義務と開示請求権は同じではない第３　どの資料をどこへ請求するか１　口座開設先を調べる資料２　残高証明書と取引履歴３　請求期間と対象口座を特定する第４　証券会社に対する実際の請求手続１　一般に準備する書類２　公表されている証券会社の取扱例３　相続手続依頼書とは分けて請求する第５　請求が制限され得る場面１　保存期間を経過した記録２　生前に口座契約が終了していた場合３　第三者の情報及び権利濫用４　相続資格に争いがある場合第６　個人情報保護法及び守秘義務との関係１　死亡した本人だけの情報２　生存する個人の情報が含まれる場合第７　取得した取引履歴の使い方１　相続財産及び取得費の確認２　資産移動に疑問がある場合３　関連する本ブログの記事第８　請求前の確認事項出典・参考資料１　法令２　裁判例３　公的機関の資料４　証券会社の公開資料５　参考文献
第１　結論
１　共同相続人の一人による請求

被相続人が証券会社に有していた口座については，共同相続人の一人が，被相続人の死亡及び自らが相続人であることを証明し，他の共同相続人全員の同意を得ずに，顧客勘定元帳その他の取引履歴を請求できるのが原則であると考えられる。
もっとも，最高裁判所が直接判断したのは預金口座の取引経過であり，証券会社に対する請求について同じ結論を示した最高裁判例は，令和８年９月１０日現在，裁判所ウェブサイトでは確認できない。
そのため，法的な根拠と証券会社の公開手続を併せて確認し，会社ごとの書式，対象期間，手数料及び本人確認方法に従って請求する必要がある。

２　情報の取得と証券の処分は別である

取引履歴又は残高証明書を取得することと，被相続人名義の株式，投資信託，債券又は預り金を移管し，売却し，又は払い出すことは別の手続である。
共同相続された株式等は遺産分割前には準共有となるものが多く，共同相続人の一人が資料を単独で取得できるとしても，その者だけで口座内の資産全部を処分できるわけではない。
相続放棄又は限定承認を検討している場合も，財産調査と処分を区別する必要がある。

第２　単独請求を認める法的な考え方
１　相続による契約上の地位の承継

民法８９６条は，相続人が相続開始時から被相続人の財産に属した一切の権利義務を承継することを原則とし，同法８９８条は，相続人が数人あるときは相続財産が共同相続人の共有に属すると定めている。
所有権以外の財産権を数人で有する場合には共有に関する規定が準用され（民法２６４条），保存行為は各共有者が単独ですることができる（同法２５２条５項）。
被相続人が証券会社との取引契約に基づいて有していた報告請求の地位も共同相続人に承継され，取引状況を把握するための資料請求は，その地位を保存する行為として単独行使できると考える余地がある。

２　最高裁平成２１年１月２２日判決

最高裁平成２１年１月２２日第一小法廷判決（平成１９年（受）第１９１９号預金取引記録開示請求事件，民集６３巻１号２２８頁）は，預金契約に含まれる委任事務又は準委任事務の処理状況を把握するため，金融機関は預金者に取引経過を開示する義務を負うとした。
同判決は，預金者の死亡後，共同相続人の一人が，共同相続人全員に帰属する預金契約上の地位に基づき，他の共同相続人全員の同意なしに取引経過開示請求権を単独で行使できると判示した。
また，開示の相手方が共同相続人にとどまる限り，預金者のプライバシー又は金融機関の守秘義務の問題が生ずる余地はないとしつつ，請求の態様，対象又は範囲によっては権利濫用となり得ることも付言した。

３　証券会社への適用は判例の射程を踏まえて判断する

証券取引口座の契約関係にも，売買等の受託，保管，振替及び金銭の受払いに関する事務処理と，その結果を顧客へ報告する関係が含まれる。
そのため，取引状況の把握に必要な資料を相続人の一人が請求する場面では，前記最高裁判決の考え方が証券会社にも及ぶと解することができる。
もっとも，証券取引口座の契約内容及び金融商品の種類は預金契約と同一ではなく，証券会社に対する単独請求を直接認めた最高裁判例も確認できないため，本記事では「原則として単独請求できると考えられる」と整理する。

４　帳簿の保存義務と開示請求権は同じではない

金融商品取引法４６条の２は，金融商品取引業者に帳簿書類の作成及び保存を義務付けている。
金融商品取引業等に関する内閣府令１５７条及び１６４条は，顧客勘定元帳を帳簿書類の一つとして掲げ，その記載事項と保存期間を定めている。
これらの規定は，証券会社が記録を作成し保存する根拠であるが，それだけで相続人に対する私法上の開示請求権を直接定めたものではないため，契約上の地位の承継及び各社の手続と区別して理解する必要がある。

第３　どの資料をどこへ請求するか
１　口座開設先を調べる資料

被相続人が利用していた証券会社が分からない場合，証券保管振替機構に登録済加入者情報の開示を請求できる。
同機構の公開案内は，法定相続人が複数いる場合でも，そのうち一人から請求できるとしている。
ただし，この開示で分かるのは開示時点の口座開設先であり，銘柄，保有数量，残高及び取引履歴は含まれないため，判明した各証券会社へ改めて照会する必要がある。

２　残高証明書と取引履歴

残高証明書は，死亡日その他の基準日に被相続人口座に存在した資産を把握する資料である。
これに対し，顧客勘定元帳，取引明細又は取引履歴は，売買，入出庫，入出金，配当，分配金，償還及び手数料等の経過を確認する資料であり，残高証明書だけでは分からない取得価額又は資金移動を調べる際に必要となる。
書類名，記載範囲及び交付形式は証券会社によって異なるため，「取引履歴一式」とだけ書かず，必要な資料名と項目を確認するのが適切である。

３　請求期間と対象口座を特定する

請求書には，被相続人の氏名，生年月日，住所，支店名及び口座番号のほか，対象期間，金融商品の種類並びに必要な取引項目を具体的に記載する。
例えば，死亡日前後の資産移動を調べるのか，被相続人の取得費を調べるのかによって，必要な期間と資料は異なる。
複数の口座区分がある場合は，特定口座，一般口座，NISA口座，外国証券口座，信用取引口座及び預り金のいずれを対象とするかも確認する必要がある。

第４　証券会社に対する実際の請求手続
１　一般に準備する書類

一般に，①被相続人の死亡を確認できる戸籍又は除籍，②請求者が法定相続人であることを確認できる戸籍又は法定相続情報一覧図，③請求者の本人確認書類，④証券会社所定の請求書が必要となる。
印鑑登録証明書，実印による押印又は追加の相続関係書類を求める会社もある。
弁護士が代理して請求する場合は，照会，資料請求及び受領の権限を明記した委任状と，代理人の本人確認資料等も準備する。

２　公表されている証券会社の取扱例

野村證券の公開資料は，「相続人等」の一人が，被相続人の死亡及び請求者の相続関係を示す書類等を提出して，顧客勘定元帳その他の口座情報を請求する書式を案内している。
楽天証券の相続手続案内は，確認書類の審査後，申請者に閲覧専用のログイン情報を案内し，被相続人口座の取引情報や顧客勘定元帳を確認する方法を示している。
SBI証券も，相続窓口を通じた残高証明書及び顧客勘定元帳の請求を案内しているが，公開ページだけでは共同相続人の一人による請求条件の全てを確認できないため，個別に問い合わせる必要がある。

３　相続手続依頼書とは分けて請求する

証券の移管又は換価に用いる相続手続依頼書は，遺産の取得者を確定して資産を処理するための書類であり，情報取得だけを目的とする請求書とは役割が異なる。
証券会社から相続人全員の署名又は遺産分割協議書を求められた場合は，それが取引履歴の交付条件なのか，資産の移管・払出しの条件なのかを確認する必要がある。
取引履歴だけを求めていることを明示すると，二つの手続が混同されるのを避けやすい。

第５　請求が制限され得る場面

（続きを読む...）証券口座の相続－共同相続人の一人だけで取引履歴を取得できるか（AI作成）

目次

第１　生命保険契約照会制度の結論１　制度の役割２　令和8年9月10日現在の重要な運用状況第２　照会できる三つの場面１　死亡した場合２　認知判断能力が低下した場合３　災害で死亡又は行方不明になった場合第３　誰が申請できるか１　死亡照会の申請者２　認知判断能力低下時の申請者３　申請者の人数第４　調査対象となる契約と対象外の契約１　調査対象２　対象外の契約等３　本制度だけでは分からないこと第５　申請前に確認すべき手掛かり１　自宅及び取引履歴を確認する２　推測できる会社へ直接問い合わせる第６　申請方法，必要書類及び費用１　基準日現在の書面申請２　死亡照会の主な必要書類３　認知判断能力低下時の主な必要書類４　回答までの期間５　WEB申請が再開された場合第７　回答を受けた後の対応１　各生命保険会社へ連絡する２　請求権者と相続財産を区別する３　保険金請求権の消滅時効４　税務上の扱いを別に確認する第８　利用実績と利用料改定１　申請件数２　数値から分かることと分からないこと第９　令和8年7月公表のシステム事案第１０　実務上のチェックリスト第１１　出典１　法令２　生命保険協会の利用規約３　生命保険協会の運用案内・公表資料４　行政機関の解説５　独立行政法人・専門機関等の解説６　関連記事
第１　生命保険契約照会制度の結論
１　制度の役割

生命保険契約照会制度は，家族の死亡又は認知判断能力の低下などにより生命保険契約の手掛かりが失われた場合に，一般社団法人生命保険協会が会員会社へ一括照会し，対象者が契約者又は被保険者となっている契約の有無を回答する制度である。
東日本大震災後に設けられた災害地域生保契約照会制度を平時にも拡張し，令和3年7月1日に開始された。
本稿は令和8年9月10日を調査基準日とし，同日現在の申請要件及び運用状況，令和3年度から令和6年度までの利用実績並びに個別契約で別途確認すべき時効及び税務を扱う。

この制度は，生命保険協会が利用規約に基づいて会員会社へ照会する業界の仕組みである。
契約があるとの回答を受けても，保険金額，受取人，契約の効力又は請求権の有無まで確定するわけではなく，その後に各生命保険会社へ連絡する必要がある。

２　令和8年9月10日現在の重要な運用状況

生命保険協会は，システム上の不備について安全性を確認するため，令和8年7月27日から生命保険契約照会制度のWEB申請を停止している。
令和8年9月10日現在，平時の照会は書面申請を利用することになり，利用料は照会対象者1名につき7000円である。

書面申請は申込みが集中し，通常より時間を要すると案内されている。
WEB申請が再開された場合の利用料は照会対象者1名につき6000円であるが，再開時期を含む最新状況は，生命保険協会の案内で確認する必要がある。

第２　照会できる三つの場面
１　死亡した場合

家族が死亡し，生命保険会社が分からない場合に利用できる。
対象者が契約者又は被保険者である契約の有無が照会され，申請者が死亡保険金等を請求できる可能性があるときは，その旨も回答対象となる。

遺品から保険証券その他の手掛かりが見付かる場合や，契約先と考えられる生命保険会社が分かる場合は，まずその会社へ直接問い合わせるのが原則である。
本制度は契約先が分からない場合の一括照会を補う仕組みであり，既知の契約先への個別照会に代わるものではない。

２　認知判断能力が低下した場合

医師の診断により認知判断能力の低下が認められ，生命保険契約の有無が分からない場合に利用できる。
単に高齢であることや，家族が財産状況を把握したいという事情だけでは足りない。

法定代理人又は任意後見人のほか，一定の条件の下で三親等内の親族や代理人が申請できる。
後見人等がいない者による申請では，生命保険協会の利用規約上，緊急の資金需要があること，より先順位の推定相続人に結果を伝える意思があること，対象者の財産を管理する意思があることなどについて同意が求められる。

３　災害で死亡又は行方不明になった場合

災害救助法が適用された地域で家族等が被災して死亡又は行方不明となり，家屋等の流失又は焼失等により生命保険契約に関する請求が困難となった場合は，災害地域生保契約照会制度を利用できる。
この場合は電話で申し込み，利用料は無料である。

原則として，対象者の配偶者，親，子若しくは兄弟姉妹，又はこれらの法定代理人若しくは任意代理人が申請でき，特段の事情がある場合は生命保険協会がその他の者からの照会を受け付ける。
通常は書類の提出を要せず，生命保険協会は原則として受付日から14営業日以内に書面で回答するとしている。

第３　誰が申請できるか

（続きを読む...）生命保険契約照会制度－死亡・認知判断能力低下・災害時の利用方法と注意点（AI作成）

目次

第１　使い続けるために分けて考える三つの対象

１　端末・回線・アカウント
２　最初に相続放棄の可能性を確認する

第２　スマホ本体を取得する方法

１　被相続人所有の端末
２　共同相続人がいる場合

第３　携帯電話回線と電話番号を承継する方法

１　携帯電話会社の承継手続
２　主要事業者の手続の違い

第４　相続放棄とスマホの取扱い

１　三か月の熟慮期間
２　継続使用と法定単純承認

第５　端末ロックとデータの処理

１　iPhone

（続きを読む...）被相続人の死亡後もスマホを法定相続人が使い続ける方法（AI作成）

目次

第１　一週間の考え方と優先順位１　本記事の対象２　一週間で優先する六つの仕事３　一週間で結論を出さない方がよい事項第２　当日から死亡診断書等の受領まで１　死亡確認前と死亡確認後を分ける２　病院・施設等で受け取り，確認する物３　本人の意思を直ちに確認する場面（１）臓器・組織提供及び献体（２）葬送，宗教及び連絡の希望４　同居家族の生命と生活を先に守る第３　死亡届，火葬許可及び証明書１　死亡届の７日という法定期限２　届出先と添付書類３　火葬許可と２４時間の規律４　提出後に残す記録第４　遺体の搬送，葬儀，連絡及び費用１　搬送と安置を先に決める２　葬儀契約は明細と総額で確認する３　支払と証拠を分けて残す４　訃報と個人情報を管理する第５　遺言，遺産，負債及び証拠の保全１　最初は動かさずに記録する（１）家の中と持出品（２）郵便物と取引の手掛かり２　相続放棄の可能性があれば避ける行為３　遺言書は探すが，封印された物を開けない４　銀行口座と当面の生活費（１）カード，暗証番号及びオンラインバンキングを使わない（２）遺産分割前の預貯金払戻し制度第６　住まい，家族，勤務先及び公的給付１　住まいを失わず，契約を止め過ぎない（１）持家，賃貸住宅及び公営住宅（２）住宅ローン，保険，公共料金及び防犯２　子ども，要介護者及びペット３　勤務先と事業関係４　健康保険，年金，生命保険及び固有の給付第７　スマートフォン，デジタル契約及び郵便物１　端末を初期化せず，電源と状態を保つ２　メール・SNS・クラウド・暗号資産を一斉解約しない３　郵便物は現住所で管理する第８　事情があるときだけ直ちに分岐する事項１　事故，犯罪，医療，労災又は第三者の関与２　個人事業，会社経営又は専門資格３　多額の負債，相続人間の対立又は家に危険物がある場合４　国外，外国籍又は家族関係が複雑な場合第９　一週間の実行チェックリストと後日の期限１　当日から翌日２　２日目から３日目３　４日目から７日目４　一週間後に管理する主な期限第１０　出典・参考資料１　法令２　裁判所・法務省の手続案内３　行政機関・制度実施主体の案内４　制度実施団体・事業者の案内
第１　一週間の考え方と優先順位
１　本記事の対象

本記事は，令和８年９月８日現在，日本国内で同居の配偶者が死亡し，生存配偶者が相続人となる通常の場面を対象とする。
死亡直後から７日目までに全員が行う事項と，該当するときだけ行う事項を分け，法定期限，生活上の必要及び証拠・財産の保全を一つの時系列に整理する。

「死亡後１週間以内」の法定期限として最も重要なのは，原則として死亡の事実を知った日から７日以内の死亡届である。
健康保険，年金，相続放棄，税務，相続登記等には別の期限又は個別の手続があるため，一週間ですべてを終える必要はないが，窓口と必要資料を確認し，後日の期限を記録するところまでは進めておくとよい。

２　一週間で優先する六つの仕事

一週間の優先順位は，①死亡確認と死亡診断書又は死体検案書の受領，②死亡届と火葬許可，③遺体の搬送・安置と葬儀，④同居家族の生活維持，⑤遺言・財産・証拠の保全，⑥期限一覧と連絡先の作成，の順で考えると整理しやすい。
一人で抱えず，手続担当，葬儀担当，連絡担当及び記録担当を分け，同じ情報を共有できる一冊のノート又は表を作るのが実用的である。

記録には，日時，相手方，電話番号，担当者名，話した内容，提出物，受領物，支払額，支払者及び次の期限を残す。
死亡診断書等，請求書，領収書，名刺及び画面は，原本の所在を決めた上で写し又は写真も保存する。

３　一週間で結論を出さない方がよい事項

遺産分割，相続放棄の最終判断，不動産・自動車・株式の名義変更，故人の契約の一斉解約及び大量の遺品処分は，通常，一週間以内に完了させる事項ではない。
資産，負債，遺言及び他の相続人を確認しないまま財産を動かすと，後に相続放棄や遺産分割で問題となり得るため，最初の一週間は「処分」よりも「保全と一覧化」を優先する。

第２　当日から死亡診断書等の受領まで
１　死亡確認前と死亡確認後を分ける

反応や呼吸がなく，医師による死亡確認が済んでいない場合は，直ちに１１９番へ連絡し，通信指令員の指示に従う。
在宅療養中で主治医又は訪問看護の緊急連絡方法が決まっている場合でも，状況が判断できなければ救急へ連絡し，自己判断で遺体を動かさない。

病院，施設又は在宅で医師が死亡を確認した後は，死亡診断書又は死体検案書が作成される。
厚生労働省は，生前に診療していた傷病に関連する死亡と認められる場合に死亡診断書，それ以外の場合に死体検案書を交付するという区別を示しているが，いずれも死亡を医学的・法律的に証明する文書であり，効力に違いはない。

事故，自殺の疑い，死因不明，発見まで時間が経過した場合その他の異状が考えられるときは，医師又は警察の手続が優先する。
現場，衣類，薬，容器，端末，写真，防犯カメラ及び関係者との通信を片付けたり消去したりせず，警察や医師の指示を受ける。

２　病院・施設等で受け取り，確認する物

死亡診断書又は死体検案書は，氏名，生年月日，死亡日時，死亡場所及び作成医師の記載を確認し，死亡届へ提出する前に全面の鮮明な写しを複数確保する。
提出後の原本確保，記載事項証明書及び誤記訂正については，弁護士のための死亡診断書の実務で詳しく説明している。

診察券，預り品，現金，鍵，眼鏡，補聴器，義歯，携帯電話及び充電器等を受け取るときは，受領品をその場で照合する。
入院費，施設利用料，遺体搬送費その他の請求については，請求書と明細を分けて受け取り，誰が何を立て替えたかを記録する。

３　本人の意思を直ちに確認する場面
（１）臓器・組織提供及び献体

臓器・組織提供又は献体に関する意思表示カード，運転免許証，マイナンバーカード，登録証，大学への申込書等がある場合は，直ちに医療機関へ申し出る。
実施できる時間と条件が限られるため，後で検討する事項として先送りせず，本人の意思が不明な場合を含め，医療機関の担当者から説明を受ける。

（２）葬送，宗教及び連絡の希望

エンディングノート，葬儀の生前契約，墓地・納骨堂の契約，菩提寺，宗教上の希望，連絡してほしい人及び連絡を控えてほしい人を確認する。
本人の希望は重要であるが，法的拘束力の有無，費用負担及び家族間の合意は別問題であるため，見つけた資料を保全して関係者と共有する。

４　同居家族の生命と生活を先に守る

乳幼児，未成年者，要介護者，障害者，服薬中の家族及びペットについて，その日の食事，薬，通院，送迎，介護，預け先及び連絡先を確保する。
故人だけが担っていた世話，支払又は連絡を紙に書き出し，少なくとも一週間を乗り切る担当者を決める。

生存配偶者自身も，睡眠不足や強い動揺の中で運転，契約又は多額の支払をしないよう，可能であれば信頼できる人に同席を頼む。
急な胸痛，呼吸困難，自傷のおそれその他の緊急症状があれば，手続よりも救急又は医療機関への相談を優先する。

第３　死亡届，火葬許可及び証明書
１　死亡届の７日という法定期限

戸籍法８６条１項により，死亡の届出は，届出義務者が死亡の事実を知った日から７日以内にしなければならない。
同居していた生存配偶者は同居の親族に当たり，戸籍法８７条１項の第一順位の届出義務者となるが，同条は，順位にかかわらず届出をすることができるとも定めている。

届出人の資格，提出を他人に託す場合及び例外的な届出人については，死亡届の届出人で詳しく説明している。
葬儀社が書類提出を補助する場合でも，届出人欄に誰がどの資格で記載するかを確認し，控えを残す。

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目次第１　結論１　弁護士への委任と預金を処分できる根拠は別である２　標準的な手順第２　受任時に確定する事項１　依頼者の地位と利益相反２　委任状で特定する事項３　遺言，相続放棄及び債務の確認第３　被相続人の銀行口座を探す方法１　個別資料から取引銀行を特定する２　相続時預貯金口座照会を利用する３　死亡通知による取引制限に備える第４　相続関係と提出書類を整える方法１　戸籍と法定相続情報一覧図２　銀行ごとに変わる共通書類３　原本管理第５　残高と取引履歴を確認する方法１　死亡日残高と現在残高を分ける２　共同相続人１人による取引履歴の請求３　取得範囲を目的に合わせる第６　払戻しの法的根拠を選ぶ方法１　選択肢の一覧２　相続人全員による共同請求と遺産分割協議３　遺言執行者による手続４　遺産分割前の単独払戻し第７　銀行へ提出して払戻しを受ける方法１　提出前照会をする２　銀行別提出セットを作る３　払戻金と完了書類を管理する第８　例外的な事案で追加確認する事項１　未成年者，判断能力及び海外居住者２　相続放棄，行方不明者及び相続人不存在３　借入金，貸金庫及び金融商品第９　代理人弁護士の実務チェックリスト第１０　出典１　法令２　裁判例３　公的機関及び金融機関の資料
第１　結論

本記事は，２０２６年９月６日現在の日本法及び公開資料に基づき，国内の個人名義の預貯金について，相続人，受遺者又は遺言執行者等から委任を受けた弁護士が行う口座探索，残高・取引履歴の取得，解約，払戻し及び完了管理を扱う。
証券口座の移管・換価及び相続税の申告計算は対象外とし，各銀行の書式，手数料，証明書の有効期間及び取扱いは，提出時に改めて確認する必要がある。

１　弁護士への委任と預金を処分できる根拠は別である

弁護士が相続人等の代理人として被相続人名義の銀行口座を調査し，相続手続書類を提出することは可能である。
もっとも，委任状は弁護士が本人に代わって行動できる範囲を示す書面であり，依頼者が預金全額を単独で取得できることを証明する書面ではない。

銀行口座の相続手続では，①弁護士が誰を代理し，何を委任されたかという代理権，②相続人全員の共同請求，遺産分割協議，遺言，遺言執行者の権限，調停調書又は審判書，民法９０９条の２による単独払戻し等の預金を処分できる根拠，③銀行所定の相続届，本人確認書類，印鑑登録証明書等の受付要件を分けて確認する必要がある。
弁護士が１人の共同相続人から委任を受けただけの場合，その弁護士が相続人全員を代理したことにはならず，原則として預金全額の解約及び払戻しを単独で行うことはできない。

２　標準的な手順

標準的な手順は，①依頼者の地位と委任範囲を確定する，②遺言，相続人，債務及び相続放棄の方針を確認する，③口座を探索する，④各銀行へ死亡の事実を連絡して専用書式と必要書類一覧を取り寄せる，⑤法定相続情報一覧図等を整える，⑥死亡日残高及び必要な取引履歴を取得する，⑦相続人全員の共同請求，遺産分割協議，遺言執行，裁判手続又は遺産分割前の払戻しの中から根拠を選ぶ，⑧銀行ごとに一式を提出する，⑨払戻金，返却原本及び手続完了書類を管理して依頼者へ報告する，という順序である。

各銀行の必要書類及び有効期限は同じではない。
例えば，三菱ＵＦＪ銀行は遺言書及び遺産分割協議書の有無等によって必要書類をＡからＤに分け，三井住友銀行は遺言書も遺産分割協議書もない場合に原則として相続人全員の署名・実印及び印鑑登録証明書を求め，みずほ銀行は代理人による手続について委任状，代理人の実印及び印鑑登録証明書を案内している。
したがって，共通書類だけを先に完成させるのではなく，対象銀行の相続担当部署から当該事案用の案内を取得してから署名，押印及び証明書の取得を進めるのが安全である。

第２　受任時に確定する事項
１　依頼者の地位と利益相反

最初に，依頼者が相続人，受遺者，遺言執行者，相続財産清算人その他のいずれであるかを確定する。
共同相続人の１人からの依頼であるか，相続人全員からの共同依頼であるかによって，取得できる資料及び行える払戻しの範囲が異なるためである。

相続人全員から依頼を受ける場合でも，預金の帰属，生前又は死後の出金，特別受益，寄与分，遺言の有効性又は分割割合に争いがないかを確認する。
対立が現実化したときは，同じ弁護士が複数の相続人を代理し続けられるかを改めて検討する必要がある。

２　委任状で特定する事項

銀行所定の委任状があるときはその書式を用い，委任事項を抽象的な「相続手続一切」にとどめない方がよい。
委任状又は別紙では，必要に応じて，①死亡の届出及び相続手続の開始，②口座の有無，取引店，預貯金の種類及び口座番号の照会，③死亡日その他の基準日の残高証明書及び取引履歴の申請・受領，④相続手続書類の作成・提出・補正，⑤預貯金契約の解約及び払戻請求，⑥払戻金の受領及び振込先口座，⑦原本還付及び完了書類の受領，⑧銀行からの連絡の受領を特定する。

ゆうちょ銀行の相続用委任状の記載例も，書類の提出，完了後の書類等の受領，払戻金の受領，不備返却書類の受領及び電話連絡を別々の委任事項としている。
これは，窓口へ書類を持参する権限と，預金を解約して払戻金を受け取る権限とが同じではないことを示す実務例である。

３　遺言，相続放棄及び債務の確認

預金の全額払戻しを進める前に，公正証書遺言，法務局保管の自筆証書遺言及び家庭内保管の遺言書の有無を確認する。
自筆証書遺言については，法務局保管制度を利用したもの等を除き，家庭裁判所の検認を要する場合がある。

借入金，保証債務，未払税金その他の債務が不明であり，相続放棄又は限定承認を検討する余地があるときは，預金の払戻し及び費消を先行させない。
資産調査と相続放棄の熟慮期間の管理は並行して行い，期限が迫るときは期間伸長の申立ても検討する。

第３　被相続人の銀行口座を探す方法
１　個別資料から取引銀行を特定する

まず，通帳，キャッシュカード，銀行からの郵便物，電子メール，確定申告書，給与・年金の振込記録，公共料金・クレジットカード・家賃等の引落資料及び他口座の振込履歴から，金融機関名と取引店を特定する。
口座番号が分からなくても，金融機関と本人特定情報を示して名寄せ及び残高証明の可否を問い合わせる余地がある。

死亡後に被相続人のキャッシュカード，暗証番号又はインターネットバンキングの認証情報を使用して出金することは避けるべきである。
権限及び取得額をめぐる紛争を生じさせるだけでなく，死亡時残高と死亡後取引の証拠関係を不明確にするため，正式な相続手続又は法定の払戻制度を用いるのが原則である。

２　相続時預貯金口座照会を利用する

令和７年度から開始された相続時預貯金口座照会では，相続人又は包括受遺者が，受付金融機関を通じて預金保険機構へ申込み，被相続人が生前にマイナンバーを付番し，制度の適用対象となる金融機関が管理する預貯金口座について，金融機関名，店舗名，預貯金の種類及び口座番号等の通知を受けることができる。
他の共同相続人の同意は不要であり，代理人が申し込む場合は，相続人本人と代理人の本人確認書類に加え，委任状その他の代理権確認資料を提出する。

預金保険機構の案内では，照会対象は被相続人の死亡後１０年まで，手数料は１件５，０６０円，結果通知までは１か月程度とされている。
もっとも，照会できるのはマイナンバーが付番された口座に限られ，残高は通知されず，金融機関の回答状況等によっては存在する口座が表示されないこともあり，結果通知は口座の存否を証明するものではない。
したがって，この制度を通帳等による探索及び個別金融機関への照会に代わる完全な名寄せ制度として扱ってはならない。

３　死亡通知による取引制限に備える

全国銀行協会は，銀行が死亡の事実を知ると口座の取引を制限し，その後に相続関係書類を提出して払戻しを受ける流れを案内している。
三井住友銀行は，死亡の連絡を受けた口座について全ての入出金を停止すると明記し，公共料金等の引落口座及び家賃等の入金口座を早めに変更するよう案内している。

死亡通知を不当に遅らせるのではなく，いつ，どの銀行へ，誰が，どの連絡手段で届け出るかを決め，それまでに年金，給与，賃料その他の入金先と，公共料金，施設費，ローンその他の支払方法を変更する。
口座凍結の対象及び時期は銀行と取引内容によって異なるため，死亡通知の前後の対応を対象銀行へ確認する必要がある。

第４　相続関係と提出書類を整える方法

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目次

第１　弁護士代理による証券口座の相続手続の全体像１　本記事の対象２　手続は三種類の書類を分けて考える３　弁護士に委任しても相続人本人の対応が残る場合第２　証券口座と保有資産の調査１　口座の手掛かりがある場合２　証券保管振替機構による口座開設先の調査３　特別口座及び残高証明書第３　誰が取得するかを確定する書類１　共同相続された株式等は当然には人数割りされない２　遺言がない場合又は遺産分割協議による場合３　遺言又は家庭裁判所の手続による場合４　法定相続情報一覧図と原本返却第４　代理権と証券会社所定書類１　委任状に記載する権限２　相続手続依頼書と受入口座３　複数の相続人への配分と端数第５　移管後の売却と完了確認１　売却の時点と指示の記録２　相続税評価額，取得費及び売却代金は別の金額である３　手続完了を示す資料第６　先に別問題を確認すべき場合１　相続放棄又は限定承認を検討している場合２　NISA，外国証券及び非上場株式第７　弁護士へ依頼する際の確認事項１　初回に整理する情報２　手続を止めて法的判断を先に行う場面出典・参考資料１　法令・裁判例２　制度運営機関及び職能団体の運用資料３　証券会社の相続手続案内４　国税庁の解説
第１　弁護士代理による証券口座の相続手続の全体像
１　本記事の対象

本記事は，法定相続人又は遺産分割によって証券を取得する相続人から委任を受けた弁護士が，証券会社に対する口座調査，残高証明書の取得，相続手続書類の提出，証券の移管及び売却に関与する場合を対象とする。
調査の基準日は令和８年９月６日であり，証券会社の必要書類及び受付方法は変更されるため，実際の手続では各社がその時点で交付する案内を確認する必要がある。

弁護士が遺言執行者として有価証券を換価して受遺者等へ分配する場合は，権限の根拠及び利益相反の検討が異なる。
その場合は，遺言執行者が相続株式・有価証券を売却して分配する際の実務上の問題点を参照されたい。

２　手続は三種類の書類を分けて考える

証券口座の相続手続で提出する資料は，①誰が証券を取得するかを示す相続資格・取得根拠の資料，②弁護士が誰を代理し，何を行うかを示す委任状及び本人確認資料，③証券会社が事務処理のために定める相続手続依頼書，移管先口座の届出その他の所定書類に分けて考えると整理しやすい。
戸籍がそろっていても取得者が確定していなければ移管できず，遺産分割協議書があっても代理権の範囲又は所定書類が不足すれば手続は止まる。

一般的な順序は，①口座の所在を調べる，②死亡日現在の残高を確定する，③証券の取得者を確定する，④取得者名義の受入口座を準備する，⑤委任状及び証券会社所定書類を提出する，⑥証券及び預り金の移管を確認する，⑦売却する場合は具体的な売却指示と完了資料を残す，というものである。

３　弁護士に委任しても相続人本人の対応が残る場合

弁護士は，委任状の範囲内で，証券会社への照会，必要書類の取り寄せ，残高証明書の請求，書類の作成補助・提出及び進行管理を行うことができる。
もっとも，証券会社はマネー・ローンダリング対策，税務上の届出及び適合性確認等のため，受入口座の開設時に取得者本人による本人確認，申告又は操作を求めることがある。
したがって，「弁護士へ依頼すれば相続人は一度も証券会社へ対応しなくてよい」とは限らない。

第２　証券口座と保有資産の調査
１　口座の手掛かりがある場合

証券会社名の手掛かりとしては，取引残高報告書，年間取引報告書，配当金計算書，株主総会関係書類，証券会社からの郵便物，登録メールアドレスの受信記録及び預貯金口座の入出金履歴がある。
証券会社が判明しているときは，死亡の連絡だけで終えず，①口座の有無，②死亡日現在の残高証明書の発行方法，③相続関係書類の一覧，④代理人による請求の可否と必要な委任状，⑤原本の返却方法を一度に確認するのが効率的である。

共同相続人の一人だけで顧客勘定元帳その他の取引履歴を請求できるかについては，証券口座の相続－共同相続人の一人だけで取引履歴を取得できるか（AI作成）を参照されたい。

代理人による口座情報の照会については，証券会社ごとに書類が異なる。
例えば，野村證券の相続手続案内は，弁護士等の代理人が口座の有無を確認する場合について，相続人の実印を押した委任状原本及び印鑑登録証明書原本等を案内している。

２　証券保管振替機構による口座開設先の調査

証券会社が分からないときは，証券保管振替機構の登録済加入者情報の開示請求を利用できる場合がある。
同機構の令和８年８月版案内によれば，法定相続人の任意代理人も請求でき，開示時点で振替株式等の口座が開設されている証券会社・信託銀行等の一覧を確認できる。

この開示で分かるのは口座管理機関の名称であり，銘柄，取引履歴及び保有残高ではない。
開示結果を得た後，各証券会社等へ個別に残高を照会する必要がある。

また，外国株式，国債，社債及び同機構の取扱対象でない非上場株式等は，この開示の対象外である。
そのため，開示結果に該当がないことだけで，被相続人に有価証券がなかったと結論付けることはできない。

３　特別口座及び残高証明書

（続きを読む...）株式・証券口座の相続手続を弁護士が代理する方法－口座調査，必要書類，移管及び売却（AI作成）

第１　受診先が分からないときの調査順序

第２　当時加入していた医療保険を特定する

第３　遺族としてレセプトの開示を依頼する

１　請求できる遺族と必要書類

２　対象の指定，費用及び所要期間

第４　保存期間の「５年」をどう確認するか

第５　判明した病院・薬局から受診歴をたどる

１　病院・診療所の診療記録

閉院・破産している場合

２　薬局の記録

３　介護の記録

第６　資料が出ない場合の確認と次の手段

（続きを読む...）亡くなった家族の入通院先を調べる方法―遺族のレセプト開示とカルテの取得（AI作成）

第１　死亡直後は端末の保管と携帯会社への連絡を並行する
第２　初期化と推測入力を避け，端末の状態を記録する
１　端末と関連資料の保管
２　ロック解除とデータ消去の違い

第３　回線の解約・承継と別契約の請求を分ける
１　携帯会社別の手続の入口
２　SMS認証，サブスク及び端末代金の確認

第４　Apple・Googleのデータ請求は端末解除とは別である
１　Appleの故人アカウント管理連絡先等
２　Googleのデータ請求と閉鎖の順序

第５　相続放棄を考えている場合とアクセス権限の注意点
１　財産調査，処分及び放棄後の保管
２　パスワードが分かっても利用権限は別に確認する

第６　スマホが開かない場合の調査と相談
１　郵便物・通帳・カード明細から調べる
２　専門的な調査へ進む条件

第７　出典
１　法令

（続きを読む...）被相続人のスマホに関して，死亡直後に遺族がすべきこと（AI作成）

第１　戸籍を読み終えてから提出用の一覧図を作る第２　戸籍謄本の種類と読む欄を区別する１　現在戸籍・除籍・改製原戸籍の違い２　本籍・筆頭者・戸籍事項・身分事項の読み分け第３　出生から死亡までの戸籍をつなぐ方法１　新しい戸籍から一つ前の戸籍へ戻る２　三つの戸籍を照合する架空の作業例３　死亡日・届出日・旧字体を照合する第４　戸籍から相続関係を確認する１　配偶者・子・親・兄弟姉妹の順序２　代襲相続と数次相続は死亡の先後で分ける３　兄弟姉妹相続では父母双方の関係を追う４　相続放棄と廃除の記載を混同しない第５　確認した情報を一覧図へ転記する１　書く情報と転記元を対応させる２　続柄は被相続人を基準にし，住所は利用先を考えて選ぶ３　代襲の線と複数枚のつながりを確認する４　前婚の子がいる場合は前配偶者を性別で表示する第６　必要書類をそろえ，不足や読めない部分を解消する１　申出用の書類と広域交付の範囲２　未取得・判読不能・廃棄を区別する第７　申出前の点検と他の相続手続の期限１　戸籍から図へ，図から戸籍へ照合する２　相続放棄と相続登記は別に期限を管理する第８　出典・参考資料１　法令２　法務省・法務局の手続案内と記載例３　裁判所の手続案内４　自治体の戸籍解説・実務資料

第１　戸籍を読み終えてから提出用の一覧図を作る

法定相続情報一覧図は，亡くなった人と，戸籍の記載から確認できる相続人との関係をまとめる書面である。
相続人等が一覧図を作成して戸籍等とともに申し出ると，登記官が記載内容を照合し，認証文を付した写しを交付するのであり，戸籍の束を持参すれば法務局が図を作成してくれる制度ではない（不動産登記規則247条）。

作業は，①被相続人の出生から死亡までの戸籍をつなぐ，②各人の身分事項から相続関係を確認する，③証明書に基づいて一覧図へ転記する，という順序で進める。
本記事は，令和8年8月30日現在の法令・公表資料を前提に，現在の相続法が適用される相続について，戸籍の読解と転記の方法を説明するものである。

本記事では，調査中の親族関係，取得済みの戸籍及び未確認事項を書き込む作業メモを，法務局へ提出する一覧図とは分けることを基本形とする。
法定相続分の計算，遺産分割の合意内容及び調査上の疑問は作業メモに置き，提出用の一覧図には，法定の記載事項と法務局の記載例に沿った情報を記載する。

一覧図は，誰が最終的にどの財産を取得するかまで証明するものではなく，遺産分割協議書や相続放棄を証する書類が別途必要となる場合がある。
従来どおり戸籍の束で相続手続を行う方法も利用できるため，提出先が少ない場合には，一覧図を取得する手間も含めて選ぶことになる（法務省民事局「法定相続情報証明制度について」平成30年4月1日改訂，2頁・PDF3頁）。

遺言の有無や内容も，一覧図の記載だけでは確認できない。
公正証書遺言の存在を調べる場合は，「公正証書遺言の保存期間と検索方法」を参照されたい。

公正証書遺言の検索で相続人資格を示す資料と，弁護士への委任に必要な資料の区別は，「公正証書遺言の検索を弁護士が代理する方法」で説明している。

第２　戸籍謄本の種類と読む欄を区別する

１　現在戸籍・除籍・改製原戸籍の違い

戸籍謄本は戸籍に記載された全員についての証明であり，電算化された戸籍では戸籍全部事項証明書という名称が用いられる。
これに対し，戸籍抄本・個人事項証明書は一部の人についての証明であるため，被相続人の家族関係全体を調べる資料と，相続人本人の現在の身分を確認する資料とを使い分ける。

「除籍」には，婚姻や死亡等によって一人がその戸籍から除かれるという意味と，全員が除かれた戸籍という意味がある。
「除籍」の表示だけで死亡したと判断せず，その原因が婚姻，転籍，死亡等のいずれであるかを身分事項から確認する。

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