◯本ブログ記事は専らAIで作成したものです。
日本弁護士国民年金基金は,終身年金と掛金全額の所得控除という利点を持つ,確定給付型の公的な年金制度である。
しかし,平成26年4月以降に新規加入する弁護士に適用される予定利率は,過去最低の年1.5%に固定されている。
物価上昇率が年2%から3%で推移する局面では,物価スライドを持たないこの給付は,受給が始まる前から実質的な購買力を失い続ける。
本記事の結論は次のとおりである。
15年ないし20年以上の運用期間を確保でき,かつ途中の価格変動に耐えられる弁護士が老後資産を形成する場合には,予定利率1.5%の国民年金基金に拠出するよりも,iDeCoで低コストの株式インデックス投資信託を積み立てる方が,期待資産額,実質購買力の維持及び死亡時の資産承継のいずれの観点からも有利となる可能性が高い。
国民年金基金の終身年金には,何歳まで生きても給付が続くという固有の価値がある。
もっとも,それは老後資産形成の主軸ではなく,最低限の終身収入を確保するための補助的な役割にとどめるのが合理的である。
以下では,まず基金の制度と問題点を確認した上で,第7及び第9で,なぜ資産形成の重心をiDeCoに置くべきかを,制度の仕組みに即して具体的に述べる。
目次
第1 日本弁護士国民年金基金の概要
1 制度の位置付け
2 加入できる人
3 年金の型
第2 加入時期による予定利率差と著しい不公平
1 令和6年4月1日施行の掛金月額表
2 掛金の上限
3 加入時期ごとの予定利率
4 予定利率差が加入条件に及ぼす影響
5 予定利率差による不公平が著しいこと
6 市場が好転しても給付は増えないこと
7 物価スライドはないこと
第3 加入後の変更,資格喪失及び納付方法
1 任意脱退はできないこと
2 資格喪失後の取扱い
3 国民年金保険料の納付方法